Qua điều tra vụ án “Lê Văn Tuyển cùng đồng phạm mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”, xảy ra tại TP Hải Phòng, cơ quan an ninh điều tra CATP Hải Phòng xác định Bùi Huy Hợp, có dấu hiệu mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước.

 Ngày 30-12-2016, cơ quan an ninh điều tra đã khám xét khẩn cấp chỗ ở của Bùi Huy Hợp tại số 12 Cầu Sắt, An Kim Hải, thôn Trang Quan, xã An Đồng, An Dương và trụ sở văn phòng nơi Hợp giao dịch mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (viết tắt là GTGT), tại thôn Bạch Mai, xã Đồng Thái, An Dương, phát hiện, thu giữ 12 bộ con dấu tròn, dấu chức danh của 12 công ty gồm: Công ty TNHH thương mại vật tư xây dựng Phú Thành (viết tắt là Cty Phú Thành); Công ty TNHH đầu tư thương mại dịch vụ Phú Đông (Cty Phú Đông); Công ty TNHH thương mại vận tải dịch vụ Đức Ngọc (Cty Đức Ngọc); Công ty thương mại vật tư xây dựng Dũng Thanh (Cty Dũng Thanh); Công ty TNHH đầu tư thương mại Tâm Lộc Phát (Cty Tâm Lộc Phát); Công ty thương mại và dịch vụ vận tải Tiến Quang (Cty Tiến Quang); Công ty xây dựng thương mại tổng hợp Minh Phương (Cty Minh Phương); Công ty TNHH đầu tư thương mại dịch vụ An Dương (Cty An Dương); Công ty TNHH vật tư thép Băc Việt (Cty Bắc Việt); Cty Ngọc Dương, Cty Yến Ngọc, Cty Tuấn Thành và 102 quyển hóa đơn GTGT. Ngoài ra, cơ quan điều tra còn thu giữ nhiều tài liệu, CPU có liên quan đến vụ án.

Kết quả điều tra xác định từ tháng 1-2002 đến tháng 12-2016, Bùi Huy Hợp đã thành lập 1 công ty, thuê người thành lập 1 công ty và mua lại 10 công ty để nhằm mục đich mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước.

Trong đó, Hợp sử dụng 8 công ty gồm: Cty Phú Thành, Cty An Dương, Cty Đức Ngọc, Cty Minh Phương, Cty Tâm Lộc Phát, Cty Tiến Quang, Cty Phú Đông và Cty Dũng Thanh để thực hiện việc mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước. Đối với 4 cty gồm: Bắc Việt, Ngọc Dương, Yến Ngọc và Tuấn Thành, Hợp chưa thực hiện hoạt động mua bán trái phép hóa đơn.

Từ tháng 1-2016 đến tháng 12-2016, Hợp thuê Phan Thị Thu Duyên làm kế toán cho 3 công ty. Đối với các công ty còn lại, Hợp trực tiếp thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT thu lợi, hoặc thuê một số người khác làm kế toán (hiện chưa xác định được lai lịch, địa chỉ). Các công ty này đều không hoạt động sản xuất kinh doanh theo quy định của Nhà nước, mà chỉ mua bán trái phép hóa đơn GTGT, ghi khống nội dung hàng hóa, dịch vụ bán cho các đối tượng khác.

Bị cáo Hợp và Duyên tại phiên tòa

Cụ thể, Hợp đã bán trái phép 5.514 tờ hóa đơn GTGT ghi khống tiền hàng hóa, dịch vụ là 3.270.343.648.202 đồng, với thuế suất từ 5% đến 10% với giá bằng 1,2% số tiền hàng hóa, dịch vụ ghi khống trên hóa đơn là 39.244.123.777 đồng. Ngoài ra, Hợp mua trái phép 2.748 tờ hóa đơn GTGT ghi khống tiền hàng hóa, dịch vụ là 3.266.307.887.184 đồng, với thuế suất từ 5% đến 10% với giá bằng 1.05% số tiền hàng hóa, dịch vụ ghi khống trên hóa đơn hết 34.485.232.815 đồng; nộp các khoản thếu vào ngân sách Nhà nước hết 2.414.464.273 đồng; trả tiền thuê giám đốc hết 41.000.000 đồng; thuê kế toán hết 231.000.000 đồng; chi phí thành lập công ty và mua lại công ty 1.150.000.000 đồng; in hóa đơn 12.850.000 đồng; mua văn phòng phẩm, thiết bị, điện, nước 80.000.000 đồng; trả tiền thuê trụ sở văn phòng 120.000.000 đồng. Tổng các chi phí là 38.534.547 đồng. Hợp hưởng lợi 709.576.698 đồng. Quá trình điều tra, Bùi Huy Hợp đã tự nguyện giao nộp 100 triệu đồng là tiền bị cáo do phạm tội mà có.

Đối với bị cáo Phạm Thị Thu Duyên, biết Bùi Huy Hợp thuê người thành lập và mua lại các công ty, không có sản xuất kinh doanh mà chỉ để bán hóa đơn GTGT thu lời bất chính, nhưng Duyên đã tham gia vào việc mua bán hóa đơn chứng từ trái phép với vai trò đồng phạm với Bùi Huy Hợp. Duyên đã giúp sức cho Hợp bán ra 1.366 tờ hóa đơn GTGT ghi khống tiền hàng hóa, dịch vụ là 784.007.758.777 đòng và mua trái phép 828 tờ hóa đơn GTGT ghi khống tiền hàng hóa, dịch vụ là 845.988.614.125 đồng và được Hợp trả 33 triệu đồng…

Căn cứ vào chứng cứ, tình tiết có liên quan, kết quả tranh luận tại phiên tòa, HĐXX đã tuyên phạt bị cáo Bùi Huy Hợp 30 tháng tù, phạt 10 triệu đồng; Phạm Thị Thu Duyên 18 tháng tù, cho hưởng án treo, do đồng phạm tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” theo khoan 2 điều 164a BLHS; buộc các bị cáo nộp lại số tiền đã thu lợi bất chính từ việc mua bán trái phép hóa đơn GTGT để sung quỹ nhà nước.

• Xóa ổ nhóm mua bán hóa đơn GTGT